КЕЙС №1

Выявление налоговой инспекцией контрагентов, имеющих признаки «сомнительных». На момент вступления в налоговый спор – компания утверждена в план выездных налоговых проверок.

Собственник группы компаний обратился в связи с наступлением предпроверочного анализа в отношении его головной компании и побуждением к уточнению налоговых обязательств. Сумма риска – свыше 40 млн руб.

Сумма риска – свыше 40 млн руб.

Оперативно перехватив управление кризисной ситуацией, на допроверочной стадии удалось снизить скорость сбора доказательной базы налоговым органом и выйти на диалог в рамках допроверочной стадии.
Была подготовлена доказательная база по контрагентам, признанным налоговой инспекцией «фирмами-однодневками» и «транзитёрами». По итогам переговоров удалось существенно снизить сумму претензий за счёт полноты представленных документов, подтверждающих реальность совершения некоторых сделок.
По результатам двустороннего диалога, добровольно уточнена часть налоговых обязательств. Компания исключена из плана выездных проверок. Главный риск – ликвидирован.

В рамках антикризисного управления, проведен аудит ведения бухгалтерского и налогового учёта. Выявлены существенные нарушения, принято решение об увольнении главного бухгалтера в связи с недобросовестным исполнением должностных обязанностей. Бухгалтерия передана новому, более опытному главному бухгалтеру и приведена в порядок.
Параллельно, проведена комплексная работа с собственниками бизнеса, отделами закупок и сбыта. Внедрены инструменты жесткого налогового планирования (планирование поставок, сбыта, восстановлена корректность учёта складских остатков, внедрена новая учетная политика и др.)
С текущего периода произведён полный отказ от «рисковых» методов оптимизации НДС и налога на прибыль. С учётом восстановления бухучёта, налогового планирования, произведено полное «обеление» группы компаний.

В рамках структурирования, предложены законные варианты новой юридической и налоговой структуры группы компаний с учётом требований собственников, дивидендной политики. Структура построена и внедрена с нуля. Сопутствующая налоговая экономия: свыше 2 млн руб. в квартал. Совокупная налоговая нагрузка группы – 4% с оборота по всем налогам и сборам (рассчитана классическим методом).
Внедрен налоговый дэшборд, отражающий налоговую нагрузку группы компаний в реальном времени. Собственники видят все налоги в разрезе текущего периода день-в-день.
Для соблюдения новых правил деятельности группы разработана комплексная налоговая политика, разработаны и переданы в работу главбуху чек-листы и налоговая политика предприятия.