КЕЙС №11
Дано:
Этап № 1
Сфера деятельности:
> 60 млн руб. в год
Cобственник компании обратился в связи с превышением лимита в 60 млн рублей по итогам 2024 года и необходимостью применения НДС с начала 2025 года. Необходимо организовать процесс перехода на новую систему максимально мягко, проанализировать ценовую политику и будущую налоговую нагрузку.
Сумма риска – свыше 40 млн руб.
Проведен углубленный анализ бухгалтерского учёта предприятия, установлено превышение лимита в 60 млн руб. в связи с критической ошибкой бухгалтерского учёта – вместо ведения УСН на основе отчетов маркетплейсов, УСН велся на основе данных от поступлений по р/с организации.
Сумма выручки и налогов по 2024 году скорректирована, сформирована новая модель расчета налоговых обязательств. Подана корректная декларация по УСН.
Главный риск – ликвидирован.
Этап № 2
По итогам анализа движения денежных средств установлено, что в 2025 году выгоднее всего компании применять НДС по ставке 5% без возможности применения вычетов.
Этап № 3
торговля на маркетплейсах и разработка программного обеспечения
Годовой оборот группы компаний:
Результат
Компания осуществила плавный и безрисковый переход в новую налоговую реальность, системно научилась работать с НДС и корректно вести УСН.
Вместе с бухгалтером подготовлена и сдана первая декларация по НДС за 2025 год. Корректно сформирована сумма налога.
Этап № 6
Этап № 5
Рекомендована смена учётной системы в связи с высокой непрозрачностью прошлой. Организацией начат переезд на новую систему бухгалтерского учёта.
Подготовлена база для учета НДС, внедрена методология учета и формирования УПД.
Этап № 4