КЕЙС №5
Дано:
Этап № 1
Сфера деятельности:
свыше 300 млн рублей
наличие в декларации по НДС контрагентов-поставщиков, признанных налоговой инспекцией имеющими признаки «номинальных» и «транзитных» структур
собственник компании обратился в связи с наступлением предпроверочного анализа в отношении его компании и побуждением к уточнению налоговых обязательств. Сумма риска – свыше 4 млн рублей
Причина налоговой проверки:
Сумма риска – свыше 40 млн руб.
На основании вводных данных была с нуля сформирована защитная стратегия. В рамках этой стратегии, были проанализированы все первичные документы и бухгалтерские проводки за спорные периоды, фактические обстоятельства сделок. На основании имеющихся данных подготовлена и составлена комплексная защитная позиция, подкрепленная доказательствами реальности сделок и контрагентов. Защитная позиция скомпонована в комплексное аналитическое заключение.
В рамках уведомления о вызове в налоговую инспекцию обеспечена явка с представлением защитной позиции. По итогам комиссии, налоговым органом принято решение о не оспаривании реальности сделок с анализируемыми контрагентами. Главный риск – ликвидирован.
Главный риск – ликвидирован.
Этап № 2
По итогам налогового спора, клиенту даны рекомендации по ведению корректного налогового учёта по сделкам с контрагентами-поставщика и корректности отображения данных в налоговых декларациях по НДС.
Этап № 3
оптовая торговля нерудными строительными материалами
Годовой оборот группы компаний:
Результат
Выход из налогового спора, ликвидация ключевого риска, экономия на добровольном уточнении налоговых обязательств свыше 3 млн рублей.