КЕЙС №9

Компания обратилась в связи с вызовом в налоговый орган для дачи пояснений по ведению финансово-хозяйственной деятельности с контрагентами с повышенным уровнем риска и отражение операций с такими контрагентами в декларации по НДС. Сумма риска ~ 1 млн руб.

Сумма риска – свыше 40 млн руб.

Исходя из данных первичной документации и отрытых данных сформирована комплексная защитная позиция по каждому контрагенту, проявление должной осмотрительности и полный пакет подтверждающих документов.

В налоговый орган направлена защитная позиция с подтверждающими документами. Обеспечена явка представителя по вызову.

По результатам очной встречи с ФНС произведена оценка рисков потенциальных доначислений по проблемным контрагентам. Собственником принято решение о частичном исключении контрагентов из деклараций по НДС.

Итог: риск более масштабных доначислений ликвидирован, экономия клиента – около 400 тыс. руб. Основной риск ликвидирован.

Доверителем произведены платежи, подана уточненная налоговая декларация по НДС, часть рискованных контрагентов – исключена.

С ФНС согласовано частичное восстановление сумм НДС и исключение части контрагентов из перечня. Согласован график постепенной уплаты сумм налога и пени.